Incentivos fiscales para Pymes y Autónomos/as
Aquí tienes una oportunidad para reducir la carga tributaria
Si tu empresa es de reducida dimensión (ERD),en el contexto actual de la declaración del Impuesto sobre Sociedades, es importante que conozcas los incentivos fiscales disponibles para aliviar tu carga tributaria.
¿Qué es una Empresa de Reducida Dimensión (ERD)?
Para ser considerada una ERD y beneficiarse de estos incentivos, la cifra de negocios de la empresa debe ser inferior a 10 millones de euros en el ejercicio anterior. Este criterio también se aplica si la empresa forma parte de un grupo, tomando en cuenta los datos consolidados del mismo. Además, si una empresa supera este umbral en un año, puede seguir disfrutando de los incentivos por tres años adicionales siempre que haya cumplido con los requisitos en los dos años anteriores.
Toma nota de los incentivos fiscales disponibles
1. Libertad de amortización: Las inversiones en inmovilizado material y en inversiones inmobiliarias que generen empleo pueden amortizarse libremente. Esto significa que, si la plantilla media de la empresa aumenta durante los 24 meses siguientes a la adquisición de los bienes y se mantiene por otros 24 meses, se puede amortizar hasta 120,000 euros por cada incremento neto de empleo.
2. Amortización acelerada: Para bienes del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e intangibles, la amortización se puede hacer al doble del coeficiente máximo permitido en las tablas oficiales.
3. Pérdidas por deterioro de créditos: Las pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores son deducibles hasta un 1% del saldo de los deudores existentes al final del período impositivo. Para los ejercicios 2021 y 2022, este plazo se reduce de seis a tres meses.
4. Reserva de nivelación: Este incentivo permite reducir la base imponible del ejercicio hasta un 10%, con un límite de 1 millón de euros. Si en los cinco años siguientes se generan bases imponibles negativas, estas se compensarán con la reserva dotada.
¿Qué componentes debes considerar para el cálculo del INCN (importe neto de la cifra de negocios)?
Aprovechar estos incentivos fiscales puede ser crucial para reducir la carga tributaria de tu empresa, permitiéndote reinvertir en su crecimiento y estabilidad financiera.
En Gestoría Rivero, nuestro equipo experto en temas fiscales está listo para ayudarte a maximizar estos beneficios y asesorarte en cada paso del proceso. ¡Contáctanos y descubre cómo podemos apoyarte!
¿Qué es una Empresa de Reducida Dimensión (ERD)?
Para ser considerada una ERD y beneficiarse de estos incentivos, la cifra de negocios de la empresa debe ser inferior a 10 millones de euros en el ejercicio anterior. Este criterio también se aplica si la empresa forma parte de un grupo, tomando en cuenta los datos consolidados del mismo. Además, si una empresa supera este umbral en un año, puede seguir disfrutando de los incentivos por tres años adicionales siempre que haya cumplido con los requisitos en los dos años anteriores.
Toma nota de los incentivos fiscales disponibles
1. Libertad de amortización: Las inversiones en inmovilizado material y en inversiones inmobiliarias que generen empleo pueden amortizarse libremente. Esto significa que, si la plantilla media de la empresa aumenta durante los 24 meses siguientes a la adquisición de los bienes y se mantiene por otros 24 meses, se puede amortizar hasta 120,000 euros por cada incremento neto de empleo.
2. Amortización acelerada: Para bienes del inmovilizado material, inversiones inmobiliarias e intangibles, la amortización se puede hacer al doble del coeficiente máximo permitido en las tablas oficiales.
3. Pérdidas por deterioro de créditos: Las pérdidas por deterioro de créditos por posibles insolvencias de deudores son deducibles hasta un 1% del saldo de los deudores existentes al final del período impositivo. Para los ejercicios 2021 y 2022, este plazo se reduce de seis a tres meses.
4. Reserva de nivelación: Este incentivo permite reducir la base imponible del ejercicio hasta un 10%, con un límite de 1 millón de euros. Si en los cinco años siguientes se generan bases imponibles negativas, estas se compensarán con la reserva dotada.
¿Qué componentes debes considerar para el cálculo del INCN (importe neto de la cifra de negocios)?
- Componentes positivos: Ventas y prestaciones de servicios, entregas de bienes a cambio de activos no monetarios y subvenciones ligadas al precio de venta.
- Componentes negativos: Devoluciones de ventas, rappels y descuentos comerciales.
Aprovechar estos incentivos fiscales puede ser crucial para reducir la carga tributaria de tu empresa, permitiéndote reinvertir en su crecimiento y estabilidad financiera.
En Gestoría Rivero, nuestro equipo experto en temas fiscales está listo para ayudarte a maximizar estos beneficios y asesorarte en cada paso del proceso. ¡Contáctanos y descubre cómo podemos apoyarte!
